1．當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在——天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，交本部門專人統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷清單，再送往財(cái)務(wù)審核，超出五的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。
2．財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
3．由部門經(jīng)理審批無誤后，交副總經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部主管送給總經(jīng)理簽批。
4．出納在收到總經(jīng)理、副總經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快、足地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，由受款人所在部門專人統(tǒng)一領(lǐng)取款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。
5．受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。